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內(nèi)部稽核組織

本公司稽核處直接隸屬董事會

1. 設(shè)稽核主管1人，其任免須經(jīng)審計委員會同意，並提董事會決議。
2. 部門人員依公司規(guī)模、業(yè)務(wù)情況、管理需要及其他有關(guān)法令之規(guī)定，配置適任及適當(dāng)人數(shù)之專任內(nèi)部稽核人員。

 

 

內(nèi)部稽核職掌

1. 協(xié)助董事會及經(jīng)理人檢查及覆核內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營運(yùn)之效果及效率，並適時提供改進(jìn)建議，以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)?有效實(shí)施及作為檢討修正內(nèi)部控制制度之依據(jù)。

 

內(nèi)部稽核運(yùn)作

1. 依風(fēng)險評估的結(jié)果及主管機(jī)關(guān)規(guī)定事項擬訂年度稽核計畫，提報董事會通過，修正時亦同。
   臨時性稽核依公司最高主管或其授權(quán)人之指示辦理。
2. 稽核報告及追蹤報告呈核後，交付各獨(dú)立董事查閱。
3. 稽核主管除列席董事會報告內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)執(zhí)行情形外，並每季或必要時向?qū)徲嬑瘑T會報告。

 

內(nèi)部稽核檢查程序

1. 稽核報告除查核目的、查核範(fàn)圍、標(biāo)示重要性高低以及提出建議方案外，亦會要求責(zé)任單位填寫改善報告，定期追蹤查核是否已依行動方案改善完畢。內(nèi)部稽核部門配置專任稽核主管1人及所屬稽核人員3~4人，稽核對象包括本公司、子公司。

 

內(nèi)部稽核人員任免，考評與薪資報酬

本公司於110年10月5日訂定內(nèi)部稽核人員之任免、考評、薪資報酬辦法，內(nèi)部稽核人員任免、考評與薪資報酬由稽核主管簽報至董事長核定，其考評每年至少執(zhí)行一次，辦法內(nèi)容已揭露於本公司內(nèi)部規(guī)章專區(qū)中。